2020 年退休计划的重大变化

2020 年迎来重大退休计划、IRA 和 ROTH IRA IRS 变化的新一年。请仔细阅读以下更改并致电我们了解更多详情。

2020 年退休计划的变化

对于 2020 年,国会已经通过了对退休储蓄法的重大修改,该法案影响了所有年龄段的储蓄者的所有 401(k) 计划和退休储蓄账户。这些新的退休法将于 2020 年 1 月 1 日生效,将影响即将退休的任何人、新父母、小企业主和员工,并可能对遗产亚美国际app产生重大影响。

如果您目前参与您的小型企业退休计划、继承了 IRA 或您年满 70 岁,这些新规定可能会从今年开始影响您。

这些变化包括将个人必须开始从其退休账户中提取所需最低分配 (RMD) 的年龄从 70½ 岁增加到 72 岁;降低小企业主为其员工创造储蓄机会的障碍;改变继承退休账户的规则,这可能会刺激对遗产计划的修改。

退休储蓄法案,被称为“安全法案”,被列为大规模政府支出法案的一部分,该法案于 12 月中旬在最后一刻的一系列交易中获得国会批准。这份长达 1,773 页的法案是为政府运作提供资金的两项法案之一,这些法案避免了本应在 12 月 20 日发生的政府停摆,届时为政府提供资金的临时协议即将到期。

该法案于 2019 年 12 月 17 日获得众议院批准,参议院于 12 月 19 日跟进。2019 年。唐纳德·特朗普总统于 2019 年 12 月 20 日将其签署成为法律。

SECURE 法案是“建立每个社区以提高退休水平”的首字母缩写词,于 5 月以压倒性优势获得众议院的批准,但在参议院几个月内陷入困境,直到支持者推动将该法案纳入必须——通过年终包。

 

 

该法案退休储蓄部分的主要条款包括:

 

更改为RMD年龄: 法律将个人必须开始从其退休账户中提取 RMD 的年龄从 70½ 岁提高到 72 岁。重要提示:新法律仅适用于 2019 年 12 月 31 日之后年满 70½ 岁的人。如果一个人在 2019 年年满 70½ 岁,则该法律不适用——该人必须在 2019 年、2020 年及以后参加 RMD。

 

帮助小企业的规定。 该法案中的几项条款旨在使小企业更容易为其员工提供退休计划,其中一项条款将允许不相关的小企业联合起来制定所谓的“多雇主计划”,为员工提供计划。

70½ 岁后对传统 IRA 的供款。法律终止了在 70½ 岁之后向个人退休账户 (IRA) 供款的禁令。个人可以在任何年龄继续为 IRA 供款,只要他们有收入即可。

继承退休账户的新规则: 根据现行法律,继承的退休账户(通常称为“扩展 IRA”)可以在受益人的一生中分配这些资产。根据新法律,这些资产必须在 10 年内分配。该条款具有潜在的重大遗产亚美国际app影响。配偶、未成年子女、残疾人和比死者年轻 10 岁以下的人除外。该法案不会影响现有的继承账户。它仅适用于 2020 年及以后继承的帐户。

兼职员工可以参加 401(k) 计划。 员工必须连续三年每年至少工作 500 小时才有资格。

 

终生收入披露。 该法案要求劳工部提出新的披露规则,以向计划参与者说明基于当前退休资产的参与者在退休时的预计月收入。它被设计为一种“进度报告”,向员工展示他们在储蓄方面的表现。这方面的规则制定过程可能需要一年或更长时间,然后是实施期,因此在这成为标准之前可能是 2021 年或 2022 年。

 

更容易在 401(k) 计划中提供年金。 新法律降低了在雇主赞助的计划中提供年金的障碍,尽管计划不需要这样做。

更改为 529 计划。这些大学储蓄计划中的资产现在可用于偿还高达 10,000 美元的学生贷款。

投资者应该怎么做?

在 2019 年 12 月 31 日之前已经或将要年满 70½ 的投资者,应确保他们已在 2020 年 4 月 1 日截止日期之前或计划这样做。如果您在 2020 年 1 月 1 日或之后年满 70½,直到 2022 年,您才需要开始接受所需的最低分配。

 

拥有包括将退休账户留给继承人在内的遗产计划的投资者应考虑与财务亚美国际app师一起审查这些计划,以确定是否需要根据新法律进行任何更改。

 

已赚取收入的 70½ 岁以上的投资者应考虑与财务亚美国际app师讨论允许持续向 IRA 供款的新规则是否适合他们的情况。